中国银行业监督管理委员会


中国银监会关于整治银行业金融机构不规范经营的通知

银监发〔２０１２〕３号


各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行：

为有效服务实体经济，纠正部分银行业金融机构发放贷款时附加不合理条件和收费管理不规范等问题，银监会决定在银行业系统全面开展“不规范经营”专项治理工作。现就有关事项通知如下：

一、银行业金融机构要认真遵守信贷管理各项规定和业务流程，按照国家利率管理相关规定进行贷款定价，并严格遵守下列规定。

（一）不得以贷转存。银行信贷业务要坚持实贷实付和受托支付原则，将贷款资金足额直接支付给借款人的交易对手，不得强制设定条款或协商约定将部分贷款转为存款。

（二）不得存贷挂钩。银行业金融机构贷款业务和存款业务应严格分离，不得以存款作为审批和发放贷款的前提条件。

（三）不得以贷收费。银行业金融机构不得借发放贷款或以其他方式提供融资之机，要求客户接受不合理中间业务或其他金融服务而收取费用。

（四）不得浮利分费。银行业金融机构要遵循利费分离原则，严格区分收息和收费业务，不得将利息分解为费用收取，严禁变相提高利率。

（五）不得借贷搭售。银行业金融机构不得在发放贷款或以其他方式提供融资时强制捆绑、搭售理财、保险、基金等金融产品。

（六）不得一浮到顶。银行业金融机构的贷款定价应充分反映资金成本、风险成本和管理成本，不得笼统将贷款利率上浮至最高限额。

（七）不得转嫁成本。银行业金融机构应依法承担贷款业务及其他服务中产生的尽职调查、押品评估等相关成本，不得将经营成本以费用形式转嫁给客户。

二、银行业金融机构要严格遵守国家价格主管部门和监管机构关于金融服务收费的各项政策规定，对现行收费服务价目进行全面梳理检查，及时自查自纠，并严格遵守以下原则。

（一）合规收费。服务收费应科学合理，服从统一定价和名录管理原则。银行业金融机构应制定收费价目名录，同一收费项目必须使用统一收费项目名称、内容描述、客户界定等要素，并由法人机构统一制定价格，任何分支机构不得自行制定和调整收费项目名称等要素。对实行政府指导价的收费项目，严格对照相关规定据实收费，并公布收费价目名录和相关依据；对实行市场调节价的收费项目，应在每次制定或调整价格前向社会公示，充分征询消

费者意见后纳入收费价目名录并上网公布，严格按照公布的收费价目名录收费。

（二）以质定价。服务收费应合乎质价相符原则，不得对未给客户提供实质性服务、未给客户带来实质性收益、未给客户提升实质性效率的产品和服务收取费用。

（三）公开透明。服务价格应遵循公开透明原则，各项服务必须“明码标价”，充分履行告知义务，使客户明确了解服务内容、方式、功能、效果，以及对应的收费标准，确保客户了解充分信息，自主选择。

（四）减费让利。银行业金融机构应切实履行社会责任，对特定对象坚持服务优惠和减费让利原则，明确界定小微企业、“三农”、弱势群体、社会公益等领域相关金融服务的优惠对象范围，公布优惠政策、优惠方式和具体优惠额度，切实体现扶小助弱的商业道德。

三、银行业金融机构要组织本系统在一季度集中开展以“规范贷款行为、科学合理收费”为主题的不规范经营问题专项治理活动。

（一）加强源头治理。各银行业金融机构要从年度经营计划和绩效考核办法的制定入手，整治不切实际的快增长、高指标问题，校正经营导向，从源头上杜绝各级机构、网点及员工的不规范经营冲动。

（二）加强程序治理。各银行业金融机构要全面梳理业务流程和相关内部管理制度，严格区分贷款融资和各项收费业务的不同营销、定价程序。对贷款融资，要从风险管理角度出发，对受理、审批、签约、放款、贷后管理等环节进行严格把关，防止层层附加条件；对其他服务收费业务，要从产品开发、功能设计、收益测算等环节进行充分论证和询价公示，防止自定价目和层层加价。

（三）加强行为治理。银行业金融机构要对从事具体经营活动的分支机构高管和一线员工进行商业道德和社会责任教育，切实做到不同业务柜面分离、人员独立，不得误导、挤压和要挟客户，端正经营思想，规范经营行为；银行业金融机构还应建立公开、完善的违规收费举报和投诉处理机制，及时掌握分支机构违规收费行为，及时查处纠正。

四、银行业监督管理部门要在督促银行业金融机构自查整改的基础上，集中精力、集中时间、集中人员以多种方式进行核查监督。

（一）指导机构自查。银监会各监管部门和各级派出机构要督促指导银行业金融机构按本通知要求，迅速组织自查自纠，及时清理纠正不当贷款业务和收费项目，并于２０１２年３月底前审查各银行业金融机构自查报告，核评其自查整改情况。

（二）实施监管检查。银监会各级派出机构要将整治不规范贷款和不规范收费问题纳入当前工作安排，组织现场抽查。对检查发现的违规行为依法严格处罚，并将检查和处罚结果在全辖范围内通报。

（三）联合媒体访查。银监会各级派出机构要有组织、有计划地联合当地主要媒体，对银行网点和相关客户进行明察暗访，并对严重违规案例公开曝光，通过引入舆论监督推动银行业不断规范经营行为，改善金融服务质量。





二○一二年一月二十日


财政部


粮食企业政策性亏损定额补贴办法
财政部



为了促进经济体制改革，调动粮食企业改善经营管理的积极性，增强企业活力，提高经济效益，控制国家财政补贴，特制订粮食企业政策性亏损定额补贴办法。
一、政策性亏损定额补贴的原则
粮食企业在经营平价粮油过程中，因执行国家的有关方针、政策而发生的亏损，视为政策性亏损，由财政部门给予定额补贴。实行定额补贴要有利于正确贯彻党和国家的粮油工作方针、政策；有利于合理组织粮油的购、销、调、存；有利于搞活经济，增强企业活力；有利于企业加强经
济核算，打破企业吃国家“大锅饭”、职工吃企业“大锅饭”的局面，正确体现国家、企业、职工三者的利益。
政策性亏损补贴定额，应该先进合理，使企业在补贴以后经过努力，能够有所盈利。
二、政策性亏损定额补贴的范围
政策性亏损定额补贴的范围主要包括：（1）按照国家计划经营平价粮油的合理的商品流通费和一九七九年以前粮油购销价格倒挂的价差；（2）营业外支出中的编外和长期病假人员工资，离休干部经费支出等；（3）国家储备粮油和供应军用粮油发生的费用。
凡未纳入国家统一计划的粮油、超计划销售的粮油和经营议价粮油（包括平价转议价）发生的商品流通费及其他开支，因安排不当造成二次集运开支的费用，以及其他经营管理不善增加的开支，均不属于政策性亏损定额补贴的范围。
三、政策性亏损定额补贴的方法
1．粮食财务体制在省级财政管理的省、自治区、直辖市，其补贴定额和补贴方法由省级财政部门商同省级粮食部门对下核定；或者先由省级财政部门对省级粮食部门核定，再由省级粮食部门对地、县粮食部门逐级核定下达。粮食财务体制在市、县级财政管理的省、自治区、直辖市，
其补贴定额和补贴方法，由市、县级财政部门根据上级财政部门的有关规定确定后报上一级财政部门核定。
2．政策性亏损补贴的定额，按上年或前3年平均的粮食企业经营平价粮油净亏损（毛利、税金、商品流通费、营业外收支净额等相抵后的净额，或者加上粮油调拨经营费提高后增加的收支净额），剔除不合理的开支，加上增亏或减亏新因素后核定。定额补贴后实行利润留成或利改税
的，在补贴定额中可按规定核给合理利润。
3．政策性亏损补贴的定额，可以按粮油销售、储存量核定,也可以按粮油经营量（包括收购、销售、调出、调入、出口、平均库存）核定，还可以采取其他办法核定，具体办法由各省、自治区、直辖市根据具体情况确定。补贴定额原则上一定几年不变。
由于市、县的具体情况差别较大，核定的定额也应有所差别。市、县对基层粮食企业（粮管所、粮库、粮店、中转站等），则应依照企业的不同类型和经营业务特点，分类核定补贴定额。
四、政策性亏损定额补贴的手续、盈亏处理与财政结算
1．实行政策性亏损定额补贴以后，补贴款原则上当月拨补。具体拨补办法是：一月中旬，财政部门预拨全年粮食企业亏损补贴预算的十二分之一给粮食企业；一月份结束后，县级粮食部门或企业编制政策性亏损定额补贴申报表（表式由省级财政部门设计），报县级财政部门审核后在
二月份退库拨补，或逐级上报地（市）与省级粮食部门，再由省级粮食部门报省级财政部门审核后在二月份退库拨补，以后月份均按上月实际应补贴数拨补，年终清算，多退少补。
2．实行政策性亏损定额补贴以后，企业经营平价粮油实现的利润，可以单独实行利润留成，但应逐步与本企业经营议价粮油实现的利润和附营业务利润统算，实行留成，并要积极创造条件实行利改税办法。企业的留成或税后留利，大部分用于生产，小部分用于集体福利与奖金。职工
奖金的发放，按国务院有关规定执行。
3．政策性亏损的定额补贴款，按照原来粮食财务的预算级次列入地方同级财政预算管理。财政拨补的定额补贴款和财政所得的补贴后利润分成收入，均在“粮食企业亏损补贴”预算科目反映。
实行政策性亏损定额补贴以后，对一九七九年粮油统购价格提高以后的补贴，财政部门仍在“粮油价差补贴”支出科目反映；如果有将粮油价差补贴纳入政策性亏损定额补贴范围内的，财政部门也应将此项补贴款列入“粮油价差补贴”支出科目处理。
4．实行政策性亏损定额补贴以后，中央财政下拨的粮食超储存费用补贴（每斤2分2厘）的70％到80％（余下的20％到30％，由财政部门掌握用于仓库和网点建设）和国家储备粮油费用补贴（当前是由商业部拨给省级粮食部门），均应作为地方财政定额补贴的资金来源，粮
食企业不再将上述补贴款冲抵平价粮油亏损。
5．实行政策性亏损定额补贴以后，原企业基金办法停止执行。
6．实行政策性亏损定额补贴以后，粮食企业的年度会计报表，应先报同级财政部门审查后再报上级主管部门。
五、本办法从一九八七年起执行。各省、自治区、直辖市财政厅（局）可根据本办法制定实施细则。实行财政分成体制的省、直辖市、计划单列市补贴定额和利改税方案要报财政部批准后执行。
经财政部门批准试行批零差和利改税的城市粮店，不执行本办法。



1986年10月21日