中国证券监督管理委员会


关于发布《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》的通知

证监机构字[2006]124号


各证券公司：

为了指导证券公司建立健全融资融券业务试点的内部控制机制，我会制定了《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》，现予发布，自2006年8月1日起施行。


二〇〇六年六月三十日




证券公司融资融券业务试点内部控制指引


第一条 为指导证券公司建立健全融资融券业务试点的内部控制机制，防范与融资融券业务有关的各类风险，制定本指引。
第二条 证券公司开展融资融券业务试点，应当按照《证券公司内部控制指引》和本指引的规定，建立健全内部控制机制。
第三条 证券公司开展融资融券业务试点，应当建立完备的管理制度、操作流程和风险识别、评估与控制体系，确保风险可测、可控、可承受。
第四条 证券公司应当健全业务隔离制度，确保融资融券业务与证券资产管理、证券自营、投资银行等业务在机构、人员、信息、账户等方面相互分离。
第五条 证券公司应当对融资融券业务实行集中统一管理。融资融券业务的决策和主要管理职责应当由证券公司总部承担。
第六条 证券公司应当建立融资融券业务的决策与授权体系。融资融券业务的决策与授权体系原则上按照董事会——业务决策机构——业务执行部门——分支机构的架构设立和运行。
董事会负责制定融资融券业务的基本管理制度，决定与融资融券业务有关的部门设置及各部门职责，确定融资融券业务的总规模。
业务决策机构由有关高级管理人员及部门负责人组成，负责制定融资融券业务操作流程，选择可从事融资融券业务的分支机构，确定对单一客户和单一证券的授信额度、融资融券的期限和利率（费率）、保证金比例和最低维持担保比例、可充抵保证金的证券种类及折算率、客户可融资买入和融券卖出的证券种类。
业务执行部门负责融资融券业务的具体管理和运作，制订融资融券合同的标准文本，确定对具体客户的授信额度，对分支机构的业务操作进行审批、复核和监督。
分支机构在公司总部的集中监控下，按照公司的统一规定和决定，具体负责客户征信、签约、开户、保证金收取和交易执行等业务操作。
第七条 证券公司融资融券业务的前、中、后台应当相互分离、相互制约，各主要环节应当分别由不同的部门和岗位负责，负责风险监控和业务稽核的部门和岗位应当独立于其他部门和岗位，分管融资融券业务的高级管理人员不得兼管风险监控部门和业务稽核部门。
第八条 证券公司应当加强对分支机构融资融券业务活动的控制，禁止分支机构未经总部批准向客户融资、融券，禁止分支机构自行决定签约、开户、授信、保证金收取等应当由总部决定的事项。
第九条 证券公司应当建立客户选择与授信制度，明确规定客户选择与授信的程序和权限：
（一）制定本公司融资融券业务客户选择标准和开户审查制度，明确客户从事融资融券交易应当具备的条件和开户申请材料的审查要点与程序。
（二）建立客户信用评估制度，根据客户身份、财产与收入状况、证券投资经验、风险偏好等因素，将客户划分为不同类别和层次，确定每一类别和层次客户获得授信的额度、利率或费率。
（三）明确客户征信的内容、程序和方式，验证客户资料的真实性、准确性，了解客户的资信状况，评估客户的风险承担能力和违约的可能性。
（四）记录和分析客户持仓品种及其交易情况，根据客户的操作情况与资信变化等因素，适时调整其授信等级。
第十条 证券公司应当印制并使用融资融券合同标准文本。融资融券合同标准文本的内容应当符合《证券公司融资融券业务试点管理办法》和《融资融券合同必备条款》的规定。
第十一条 证券公司应当在与客户签订融资融券业务合同前，向客户履行以下告知义务：
（一）以书面方式向其提示投资规模放大、对市场走势判断错误、因不能及时补交担保物而被强制平仓等可能导致的投资损失风险；
（二）指定专人向客户讲解融资融券的业务规则、业务流程和合同条款；
（三）告知客户将信用账户出借给他人使用，可能带来法律诉讼风险，提示客户妥善保管信用账户卡、身份证件和交易密码。
第十二条 证券公司应当在与客户签署融资融券业务合同后，按照《证券公司融资融券业务试点管理办法》及证券登记结算机构有关规定，为客户开立实名信用证券账户。
证券公司应当委托第三方存管银行为客户开立实名信用资金账户。
第十三条 证券公司应当在符合有关规定的基础上，根据自身营运成本、市场状况以及客户资信等因素确定融资融券的利率与费率，并在营业场所内公示。
第十四条 证券公司应当在符合有关规定的基础上，确定可充抵保证金的证券的种类及折算率、客户可融资买入和融券卖出的证券的种类、保证金比例和最低维持担保比例，并在营业场所内公示。
第十五条 证券公司应当指定专人实时监控客户担保物价值与客户债务价值及其比例的变动情况，当该比例低于合同约定的最低维持担保比例时，应当按照约定方式及时通知客户补足担保物，并采取必要的措施对通知时间、通知内容等予以留痕。
第十六条 证券公司应当制定强制平仓的业务规则和程序，当客户未按规定补足担保物或到期未偿还债务时，立即强制平仓。平仓所得资金优先用于清偿客户所欠债务，剩余资金记入客户信用资金账户。
强制平仓指令应当由证券公司总部发出，发出平仓指令的岗位和执行平仓指令的岗位不得由同一人兼任，强制平仓的操作应当留痕。
第十七条 证券公司应当建立由总部集中管理的融资融券业务技术系统，对融资融券业务的主要流程实行自动化管理。证券公司应当建立融资融券业务的集中风险监控系统，系统应当具备业务数据集中管理、融资融券业务总量监控、信用账户分类监控、自动预警等功能，并应当设置必要的开放功能或数据接口，以便监管部门能够及时了解和检查证券公司融资融券业务情况。
第十八条 证券公司应当采取有效措施，保障客户资产的安全：
（一）加强对业务流程、技术系统的管理，防止出现技术故障、操作失误、制度与流程漏洞、员工道德风险等可能影响客户资产安全的问题；
（二）建立健全信用账户的管理和稽核制度，防止资产混用、账户混用、出借账户、虚假账户等问题。
（三）按照约定方式为客户提供对账单，如实向证券登记结算机构、第三方存管银行提供证券、资金明细数据，供客户查询。
（四）客户因自身债权债务原因，导致其资产被冻结、查封、划扣等重大事项时，证券公司应当及时通知客户。
第十九条 证券公司应当加强对融资融券业务的风险监控和业务稽核。风险监控和业务稽核应当覆盖事前、事中、事后的各个环节。
风险监控部门应当对融资融券业务进行实时监控和风险量化分析，对高风险账户比例情况、坏账情况、集中度、账户限额等进行分析评估，提出相应的控制措施，并对与客户签订融资融券合同、审批客户信用额度、强制平仓等重大事项出具意见。
第二十条 证券公司应当建立以净资本为核心的融资融券业务规模监控和调整机制：
（一）根据监管要求和自身财务状况，合理确定向全体客户、单一客户和单一证券的融资、融券的金额占净资本的比例等风险控制指标。
（二）对净资本、流动性、资产负债等主要财务指标进行监测，并根据指标变化情况，及时调整融资融券业务规模。
（三）通过集中风险监控系统实时监控客户融资融券未补仓规模，并通过调整融资融券业务规模使公司净资本等主要财务指标符合监管要求。
第二十一条 证券公司应当按照国家有关规定和监管要求，制定融资融券业务会计处理制度，审慎评估融资融券业务可能带来的坏账风险，在当期足额计提有关损失准备，并在会计报表中充分披露。
第二十二条 证券公司应当建立融资融券业务内部报告制度，明确业务运作、风险监控、业务稽核及其他有关信息的报告路径和反馈机制。
证券公司应当建立融资融券业务的信息报送制度，指定专人负责有关信息的统计与复核，保证向证监会及自律组织报送的信息真实、准确、完整。
第二十三条 证券公司应当建立客户档案管理制度，加强对融资融券业务客户资料的管理。对资信不良、有违约记录的融资融券业务客户，证券公司应当记录在案，并及时向中国证券业协会报告。
第二十四条 本指引自2006年8月1日起施行。


青海省人民政府


青海省人事争议仲裁办法

省政府令５３号


　　《青海省人事争议仲裁办法 》已经２００５年１２月３０日省人民政府第４５次常务会议审议通过，现予公布，自２００６年３月１日起施行。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　省　长　宋秀岩　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二００六年一月十三日 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　青 海 省 人 事 争 议 仲 裁 办 法　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第一章　总　　则　　第一条　为规范人事争议仲裁 （以下简称仲裁 ）活动，维护当事人合法权益，根据有关法律、法规规定，结合本省实际，制定本办法。　　第二条　下列人事争议的仲裁，适用本办法：　　（一 ）本省行政区域内国家机关与其聘任制公务员因履行聘任合同发生的人事争议；　　（二 ）事业单位、社会团体和民办非企业单位与其工作人员因录用、调动、工资、辞职、辞退、履行聘用 （任 ）合同发生的人事争议，以及未签订书面聘用合同，但双方已形成事实聘用关系发生的人事争议；　　（三 ）依照法律、法规规定，应当进行仲裁的其他人事争议。国家机关、事业单位和社会团体与其工勤人员发生的劳动争议，依照劳动争议仲裁的有关规定处理。　　第三条　仲裁应当遵循合法、公正、及时、合理的原则。第四条　仲裁依法独立进行，不受其他组织和个人干涉。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第二章　仲裁机构　　第五条　省、州 （地、市 ）、县 （市、区 ）根据需要设立人事争议仲裁委员会 （以下简称仲裁委 ）。设立仲裁委应当明确其名称、有相应的工作人员和办公场所。第六条　仲裁委由政府人事行政主管部门在下列人员中选聘组成：　　（一 ）人事等行政主管部门的代表；　　（二 ）同级工会的代表；　　（三 ）事业单位、社会团体、民办非企业单位的代表；　　（四 ）被聘用人员的代表；　　（五 ）有关方面的专家。　　第七条　仲裁委设主任１名、副主任２至 ４人和委员若干人；仲裁委主任由人事行政主管部门的负责人担任。仲裁委组成人数应当是单数。仲裁委应当按照少数服从多数的原则做出决定。　　第八条　仲裁委应当履行下列职责：　　（一 ）受理和仲裁管辖范围内人事争议；　　（二 ）指导、监督仲裁委办事机构和仲裁庭开展工作；　　（三 ）研究处理重大或疑难仲裁案件；　　（四 ）聘任和管理专职、兼职仲裁员。省仲裁委统一制定仲裁委的组织规则、办案规则、仲裁庭规则和仲裁员守则等规章制度。　　第九条　仲裁委在同级政府人事行政主管部门设立办事机构，承担案件受理、仲裁文书送达、档案管理、仲裁费用管理等日常工作。　　第十条　仲裁委可以聘任国家机关工作人员、专家学者和法律工作者担任专、兼职仲裁员。专、兼职仲裁员在仲裁活动中享有同等的权利和义务。兼职仲裁员所在单位应当对其从事仲裁工作给予支持。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第三章　人事争议案件管辖　　第十一条　省仲裁委管辖下列案件：　　（一 ）省直各部门及其所属事业单位、省属事业单位和社会团体与其工作人员之间发生的人事争议案件；　　（二 ）由省级人事行政主管部门直属的人才交流机构实行人事代理的人员与用人单位发生的人事争议案件；　　（三 ）在省民政行政主管部门登记的民办非企业单位与聘用 （聘任 ）人员发生的人事争议案件；　　（四 ）中央在青事业单位与其工作人员之间发生的人事争议案件；　　（五 ）跨州 （地、市 ）行政区域的人事争议案件；　　（六 ）在全省有重大影响的人事争议案件或疑难人事争议案件。　　第十二条　州 （地、市 ）仲裁委管辖下列案件：　　（一 ）州 （地、市 ）各部门及其所属事业单位、州 （地、市 ）属事业单位和社会团体与其工作人员之间发生的人事争议案件；　　（二 ）由州 （地、市 ）人事行政主管部门直属的人才交流机构实行人事代理的人员与用人单位发生的人事争议案件；　　（三 ）在州 （地、市 ）民政行政主管部门登记的民办非企业单位与聘用 （聘任 ）人员发生的人事争议案件；　　（四 ）跨县 （市、区 ）行政区域的人事争议案件。　　第十三条　县 （市、区 ）仲裁委负责受理和仲裁本行政区域内由省、州 （地、市 ）仲裁委管辖以外的人事争议案件。州 （地、市 ）、县 （市、区 ）仲裁委可以将其管辖的重大或疑难的人事争议案件提请上一级仲裁委处理。　　第十四条　仲裁委发现受理的案件不属于自己管辖时，应当及时移送有管辖权的仲裁委。发生管辖权争议时，由争议双方协商解决；经协商不能达成一致意见的，报其共同上一级仲裁委指定管辖。两个以上仲裁委都有管辖权的仲裁案件，当事人可以选择向其中一个仲裁委提出仲裁申靖。当事人向两个以上享有管辖权的仲裁委提出仲裁申请的，由最先收到仲裁申请的仲裁委管辖。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第四章　仲　　裁　　第十五条　发生人事争议，当事人可以自行协商解决。　　第十六条　当事人申请仲裁，应当自人事争议发生之日起 ６０日内，以书面形式向有管辖权的仲裁委提出，并按被申请人的人数递交申请书副本。当事人因不可抗力或者其他正当理由超过期限的，可以在障碍消除后 １０日内提出申请，经仲裁委确认，予以受理。　　第十七条　仲裁申请书应当载明以下内容：　　（一 ）申请人和被申请人姓名、性别、年龄、职业、职务、职称、工作单位和住所、联系电话。申请人或被申请人为单位的，应注明单位名称、地址、法定代表人或主要负责人姓名、职务、联系电话；　　（二 ）仲裁请求、事实和理由；　　（三 ）有关证据及证据来源，证人姓名、住所和联系电话。第十八条　仲裁委应当自收到仲裁申请之日起１０个工作日内作出受理或者不予受理的决定。决定受理的，应当在７个工作日内将受理的决定、申请书副本送达被申请人；决定不予受理的，应当在７个工作日内将不予受理的决定通知申请人，并书面说明理由。　　第十九条　被申请人应当自收到申请书副本之日起１０日内，向仲裁委提交答辩书和有关证据。仲裁委应当自收到答辩书之日起５日内，将答辩书副本送达申请人。被申请人未按时提交或拒不提交答辩书，不影响仲裁程序进行。　　第二十条　仲裁实行一案一庭的仲裁庭制度。仲裁委决定受理仲裁案件的，应当在案件受理的７个工作日内组成仲裁庭。仲裁庭应当由三名仲裁员组成，当事人可以在仲裁委提供的仲裁员名单中，各自选定一名仲裁员，当事人未选择或不选择的，由仲裁委办事机构指定；首席仲裁员由仲裁委在专职仲裁员中指定。　　第二十一条　有下列情形之一的，仲裁员应当自行申请回避，当事人及其代理人也可以申请仲裁员回避：　　（一 ）是本案的当事人或者当事人、代理人的近亲属的；　　（二 ）与本案有利害关系的；　　（三 ）与本案当事人、代理人有其他关系，可能影响公正裁决的。当事人及其代理人申请仲裁员回避，应当在案件审理前提出，并说明理由。　　第二十二条　仲裁员回避，由仲裁委主任决定。仲裁委主任、副主任担任仲裁员时，其回避由仲裁委决定。仲裁委对回避申请应当在３个工作日内作出决定，并通知当事人。因回避或者其他原因，仲裁员不能履行职责时，应当依照本办法第二十条规定，重新选定或指定仲裁员。　　第二十三条　当事人一方为两人以上，并且仲裁请求、事实和理由相同的，可以推荐代表参加仲裁。当事人可以委托一至两名代理人参加仲裁活动；委托代理人代理的，应向仲裁委提交由委托人签名或者盖章的委托书；委托书应当明确委托事项和权限。　　第二十四条　仲裁庭作出仲裁裁决前可以调解。调解达成协议的，仲裁庭应当根据协议内容制作调解书；调解书应载明仲裁请求、当事人协议的结果，由仲裁庭成员署名并加盖仲裁委印章，当事人签收后即发生效力；调解书与裁决书具有同等法律效力。调解未达成协议的，仲裁庭应当及时做出仲裁裁决。　　第二十五条　仲裁应当开庭进行；当事人协议不开庭或者涉及国家秘密、商业秘密、个人隐私等以及仲裁庭认为不宜开庭的，可以书面仲裁。　　第二十六条　仲裁庭决定开庭仲裁的，应于开庭前５日内将开庭时间、地点、仲裁庭组成人员等事项书面通知当事人。申请人经书面通知无正当理由不到庭，或未经仲裁庭许可中途退庭的，视为撤回仲裁申请；被申请人经书面通知无正当理由不到庭，或未经仲裁庭许可中途退庭的，可以缺席仲裁。　　第二十七条　当事人应对自己的主张提供证据。对当事人提供的证据，仲裁庭应在开庭时出示，并经当事人互相质证。涉及国家秘密、商业秘密、个人隐私的不得公开出示。　　第二十八条　仲裁庭开庭审理案件应当制作笔录。笔录应当经当事人、其他仲裁参与人核对签名。当事人、其他仲裁参与人认为对自己陈述的记录有遗漏或差错，经仲裁庭核验属实，可以补正。　　第二十九条　仲裁庭在审理仲裁案件过程中，有权向有关单位查阅、复制与案件有关的档案、资料和其他证明材料；有权向知情者调查取证，有关单位和个人应当予以协助。仲裁委及其工作人员、仲裁员应当保守仲裁活动中涉及的国家秘密、商业秘密和个人稳私。　　第三十条　仲裁裁决应当按照多数仲裁员的意见作出，不同意见应当记入笔录。仲裁庭不能形成多数意见时，按首席仲裁员意见作出仲裁裁决。　　第三十一条　仲裁庭对重大或疑难案件不能做出仲裁裁决时，应及时提交仲裁委讨论决定。　　第三十二条　仲裁案件应当自受理之日起６０日内结案。案情复杂确需延期的，应报仲裁委主任批准，但延长期限不得超过３０日。　　第三十三条　仲裁庭作出仲裁裁决，应当制作裁决书。裁决书应当在 ５个工作日内送达当事人。裁决书应当载明仲裁请求、争议事实、裁决理由、裁决结果、仲裁费用的负担和裁决日期等内容，由首席仲裁员、仲裁员和书记员署名，并加盖仲裁委印章。　　第三十四条　仲裁委发现仲裁裁决有下列情形之一的，应当撤销原裁决：　　（一 ）仲裁庭的组成或者仲裁程序违反本办法规定；　　（二 ）仲裁裁决所依据的证据不具客观性和有效性；　　（三 ）当事人隐匿足以影响仲裁过程和公正裁决的证据；　　（四 ）仲裁员在仲裁活动中有接受或索要当事人财物行为的。当事人有证据证明仲裁裁决有前款规定情形的，可以向仲裁委提出撤销原裁决的申请；仲裁委应对申请进行审查，情况属实的，应撤销原裁决。　　第三十五条　撤销原裁决后，仲裁委决定重新裁决的，应当依照本办法第二十条规定，重新组成仲裁庭审理裁决。　　第三十六条　当事人对仲裁裁决不服，可以自收到裁决书之日起 １５日内，向人民法院提起诉讼。一方当事人在法定期限内不起诉又不履行的，另一方当事人可向人民法院申请强制执行。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第五章　法律责任　　第三十七条　当事人及有关人员有下列行为之一的，仲裁委应当予以批评教育、责令改正；违反治安管理处罚法律规定的，移交公安机关予以处罚；构成犯罪的，移交司法机关依法查处：　　（一 ）干扰仲裁活动、阻碍仲裁工作人员履行职务的；　　（二 ）隐匿、销毁或拒绝提供有关证据材料的；　　（三 ）伪造或提供虚假证据材料的；　　（四 ）侮辱、诽谤或打击报复仲裁工作人员、仲裁参与人的。　　第三十八条　仲裁员在仲裁活动中徇私舞弊，索贿受贿，敲诈勒索，滥用职权，私自会见当事人、代理人，接受宴请，枉法裁决的，由仲裁委取消其仲裁员资格；情节严重的，由其主管部门或者监察机关给予行政处分；构成犯罪的，移送司法机关依法查处。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第六章　附　　则　　第三十九条　申请仲裁应当交纳仲裁费。仲裁费的收取标准和具体管理办法，由省价格行政主管部门会同人事、财政行政主管部门制定。　　第四十条　本办法自 ２００６年 ３月 １日起施行。